《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》 1. 1. 制定《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）的直接依据是（）A． 《中共中央国务院关于深化国有企业改革的知道意见》（中发【2015】22号）B．《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号）C．《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）D．《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》2. 股份公司组建违规经营投资责任追究工作领导小组。领导小组由（ ）任组长，A. 董事长B. 纪委书记C. 监事会主席D. 总会计师3. 股份公司（ ）部门负责违规经营投资责任追究日常工作。贯彻落实国资委有关违规经营投资责任追究的制度文件和工作要求，研究制定股份公司责任追究制度。A. 财务部B. 审计部C. 监督执纪室D. 法律合规部4. （ ）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任5. 本规则所称的资产损失，是指资产损失核查基准值之（），因过去违规交易或者事项导致某项资产的资产价值发生了全部或者部分的实质性灭失，或导致企业经济利益的无对价流出。A. 前B. 时C. 中D. 后6. 经过初步核实，对存在违规违纪违法事实，需要追究责任的，股份公司（ ）应将核查呈批报告提交公司领导审批。公司领导审批同意后，股份公司（ ）应当组织核查。A. 审计部；监督执纪室B. 审计部；审计部C. 审计部；法律合规部D. 审计部；综合审理室7. （ ）受理审计部在责任追究过程中，发现所属企业经营管理人员违反党纪或职务违法的问题和线索，参与核查工作。A. 综合审理室B. 财务部C. 法律合规部D. 监督执纪室8. 违规追责程序方面，初步核实的工作一般应于（ ）个工作日内完成，根据工作需要，经审批后可以延长（ ）个工作日。A．10,10B．20,20C．30.30D．30,459. 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经（ ）可以认定为或有损失，计入资产损失。A. 股份公司批准B. 中介机构评估C. 企业领导班子集体决策D. 报备股份公司10. （ ）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任11. （ ）是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任12. （ ）是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任13. 相关责任单位在收到处理决定之日起（ ）个工作日内，应向股份公司审计部报送整改报告及相关材料。A.10B.20C.30D.6014. 下列关于股份公司资产损失认定划分区间表述错误的是：（ ）A. 货币资金损失，3万元以下为一般资产损失，3万元以上20万元以下为较大资产损失，20万元以上为重大资产损失；B. 坏账损失、存货损失、固定资产（含无形资产）损失，100万元以下为一般资产损失，100万元以上500万元以下为较大资产损失，500万元以上为重大资产损失C. 投资损失，500万元以下为一般资产损失，500万元以上3000万元以下为较大资产损失，3000万元以上为重大资产损失；D. 上述所称的“以上”不包括本数，所称的“以下”包括本数15. 资产损失情况核查报告和责任认定报告经核查组集体讨论通过，提出追责议案，经公司违规经营投资责任追究工作领导小组审核通过后，提交（ ）进行审议。A. 总经理办公会B. 董事会C. 党委常委会议D. 各部门联合审定2. 1. 本办法所称“经营管理有关人员”，包括：股份公司各级全资、控股、参股企业及分支机构中，由党组织或公司提名、推荐、任命、批准等，从事领导、组织、管理、监督等活动的人员，具体包括（ABC）A. 各企业的领导班子成员。B. 股份公司及各企业的中层及以上管理人员和基层管理人员，包括总师、副总师、部门正职、部门副职，以及各企业车间负责人，股份公司及各企业中管理、监督国有财产等重要岗位上工作的人员。C. 股份公司及各企业违规经营投资责任追究工作有关人员。D. 其他相关人员2. 责任追究工作应当遵循以下原则：（ABCD）A. 坚持依法依规问责B. 坚持客观公正定责C. 坚持分级分层追责D. 坚持惩治教育和制度建设相结合3. 为贯彻落实党中央国务院关于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失的要求，加强和规范中央企业责任追究工作，发布《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）的意义（ABC）A. 加强和规范中央企业责任追究工作B. 有效防止国有资产流失C. 加强和改进中央企业国有资产监督工作D. 对国有企业责任追究范围、损失认定、责任认定、追究处理、组织实施等作出了框架性规定3. 4. 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）较《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号文）明确了以下哪些内容（ABC）A. 细化了责任追究原则、责任追究范围的有关内容、责任追究的工作程序B. 增加了“工作职责”，解决“谁”来追责的问题；增加了责任追究范围的有关内容，进一步解决“对哪些行为进行追责”的问题；增加了“资产损失程度划分标准”，解决“依据什么标准”确定资产损失程度的问题；增加了责任认定的有关内容，进一步解决“怎么定责”的问题；增加了“瞒报、漏报或谎报重大资产损失”和“未按规定和有关工作责任要求组织开展责任追究工作”；增加了“责任追究处理”的相关内容，进一步解决了“怎么追责”的问题C. 充分考虑责任追究工作与其他相关工作的关系，对有关内容作出探索性规定D. 主要适用于中央企业集团发生的违规经营投资事项的责任追究工作5. 对相关责任人的处理方式包括：（ABCD）A. 组织处理B. 扣减薪酬C. 禁入限制D. 移送国家机关或司法机关6. 违规经营投资责任根据工作职责划分为：（ACD）A．直接责任B．间接责任C．主管责任D．领导责任4. 7. 股份公司及各企业违规经营投资资产损失，分为：（BCD）A．较小资产损失B．一般资产损失C．较大资产损失D．重大资产损失8. “未履行职责”指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括（ACD）A．不作为B．超越职权C．拒绝履行职责D. 拖延履行职责9. 下列关于资产损失的表述正确的是：（ABCD）A. 股份公司及各企业违规经营投资资产损失，分为：一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失，按照资产损失的不同类别分别认定。B. 当造成两类及以上损失时，根据造成的损失类别分别予以认定，进行责任认定、实施处理时从重或加重处理。C. 当造成两次及以上同类损失时，将同类损失合并计算，进行责任认定、实施处理时从重或加重处理。D. 涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。10. 下列关于资产损失认定的证据的表述正确的是：（ABCD）A. 认定资产损失，均应提供合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和企业内部证据。B. 具有法律效力的外部证据，是指企业收集到的司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件。C. 社会中介机构的经济鉴证证明，是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，在充分调查研究、论证和分析计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业的某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。D. 企业内部证据，是指在资产损失核查过程中，对涉及资产价值评估的内部证明和内部鉴定意见书等。11. 违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家有关规定。包括但不限于以下情形（ABC）A. 不履行或不正确履行“三重一大”事项决策规则和程序的；违反公司章程和股份公司投资管理等制度规定的程序或超越权限决定、批准和组织实施重大投资事项B. 个人或少数人决策“三重一大”事项C. 化整为零使用大额资金或拆解资金额度，规避集体决策和招标D. 未履行或未正确履行股份公司全面预算管理职能，或在预算外列支大额支出，给企业造成损失12. 对有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响。包括但不限于以下情形（ACD）A. 企业年度融资预算及年度融资预算调整、对外担保及借款、发行企业债券、重要资产处置（包括但不限于不动产、关键设备、生产线、重要知识产权和品牌）、以财产进行抵押、大额减值准备的提取和资产损失核销（存货单项损失在5 千元及以上、其他资产单项损失在5 万元及以上）等重大财务事项未向股份公司履行报批手续而发生资产损失B. 拒不执行集体决策或擅自改变集体决策的C. 未履行或未正确履行股份公司全面预算管理职能，或在预算外列支大额支出，给企业造成损失D. 企业因未建立货币资金内部控制制度、或内部控制制度存在重大缺陷，未采取必要的货币资金安全措施，未履行职责或正确履行职责导致内部控制执行监督不力，发生货币资金损失13. 未执行国有资产监管及股份公司有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。包括但不限于以下情形（ABC）A. 筹资和担保事项未经股份公司批复B. 借贷资金未按计划拟定的用途和预算使用，未获有权机构的同意擅自改变资金的用途C. 资金使用不合理，不符合相关内控制度，被挤占、挪用、挥霍浪费等D. 故意隐瞒财务状况恶化，经营陷入困境，项目停滞等导致有息负债不能偿还14. 违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。包括但不限于以下情形（ABCD）A. 违反规定开展虽没有融资性质，但缺乏实物流或现金流，完全脱离贸易实质的“空转”“走单”等虚假贸易业务B. 假借经营活动名义为其他企业、自然人提供资金（包括货币资金、汇票、信用证、保函）或担保C. 以融资为目的、无真实货物交易的虚开发票等虚假贸易业务D. 借出资金赚取息差为目的的融资性贸易业务15. 违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资，包括以下情形（ABC）A. 未规范管理企业客户信用，或未经资信评价，提供赊销信用或超过信用额度的违规放货B. 违规转让、出借资质证书或者允许他人以本企业名义承揽合同C. 利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资D. 提供融资或担保的代理业务16. 工程承包建设方面，未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析的情形（ABD）A. 各企业以股份公司名义进行投标活动时，未按照“先评审，后决策”的原则将投标申请报告上报股份公司业务主管部审批B. 违反规定参与建设资金没有落实、明显存在亏损、招标单位不具备招标资格、招标程序明显不合法、投标价格明显低于标的成本价等项目的投标C. 合同谈判时如涉及我方技术或其他商业秘密等权利时，未签订保密协议导致泄密造成合同标的价值损失D. 参与对股份公司市场具有重大战略意义的项目投标时，未经股份公司充分论证、未经股份公司批准17. 工程承包建设方面，违反分包管理的相关规定，包括但不限于以下情形（ABCD）A. 未经建设单位认可，将承包的部分工程交由其他单位施工B. 将建设工程主体结构施工分包给其他单位C. 在选用分包方时未严格遵循采购权与使用权相分离的原则D. 除计取劳务作业费用外，计取主要建筑材料款、周转材料款和大中型施工机械设备费用18. 资金管理方面，设立“小金库”的情形，包括以下情形（ABCD）A. 用销售商品收入或提供劳务收入等营业收入、用资产处置或出租或使用收入、用股权投资或债权投资收益、用政府奖励资金或社会捐赠或企业高管人员上交兼职薪酬或境外企业及中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入等隐匿收入设立“小金库”B. 虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本，或者虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用，或者虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本等虚列支出设立“小金库”C. 以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产，或者以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产，或者以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产，或者以关联交易方式转移资产等转移资产方式设立“小金库”D. 违反股份公司银行账户管理规定，未经批准，在股份公司指定银行范围以外私自开立银行账户，或者未按要求办理托管授权，在股份公司指定银行范围以内保留或新开设的账户，没有及时报股份公司公司或所属二级单位审批、备案，或者以逃避资金集中为目的，将资金转入专用账户或临时账户，或者未按规定审批或审批后未按规定使用网络收支平台，或者备用金额度超过核定额度等19. 资金管理方面，虚列支出套取资金，包括以下情形（ABCD）A. 签订虚假合同、提供虚假交易或劳务、使用虚假发票等手段套取资金B. 采取高进低出、返还利润及其他手段虚列开支等方式套取资金C. 通过虚增项目工程量,抬高材料价格，调整合同价款等手段套取资金D. 通过虚增项目工程量,抬高材料价格，调整合同价款等手段套取资金20. 转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形（ACD）A. 转让一年内不超过公司最近一期经审计总资产30%的重大资产，未经董事会审批；一年内超过公司最近一期经审计总资产30%的重大资产未经股东会审批；B. 因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等C. 未按规定上报股份公司审批或审批后擅自变更转让资产内容和范围D. 隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等21. 固定资产投资方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A. 未按规定进行可行性研究或风险分析，包括伪造项目资料、可行性研究报告存在数据造假、无依据引用等，导致决策失误B. 外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施C. 擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。或发生股份公司投资管理制度规定的变更情形，但未经股份公司审批，实施单位擅自调整项目建设内容、变更工程设计和追加投资额的D. 项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目22. 投资并购方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A. 投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控B. 投资并购过程中，在投资总额、投资人或股权比例等方面与报经批准的方案有重大差异，且未经请示或报备擅自实施的C. 投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施D. 未按公司章程和股份公司投资管理制度规定履行投资退出方案决策程序，造成投资损失的23．投资并购方面，未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏的情形（ABC）A．未按规定开展法律尽职调查，或者尽职调查未对法律风险进行分析B．未按规定对资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标等开展全面尽职调查，或尽职调查未对财务管理风险、资金风险进行风险分析C．公司管理规定要求进行可行性研究或未编制可行性研究报告，或未进行风险分析D．违反规定开展列入负面清单的投资项目24. 改组改制方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形：A．未按国资委相关规定及公司章程、股份公司投资管理制度等规定履行决策和审批程序B．将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人C．未按国有资产管理及股份公司投资管理、股权转让等制度规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估D．发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，违反股份公司投资管理、投资退出、股权转让等制度规定，导致变相套取、私分国有股权或资产25. 境外经营投资方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A．违反股份公司规定从事非主业投资或开展负面清单特别监管类境外投资项目B．未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目C．违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争D．未按国资监管规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失26 存货损失，是指因存货管理不善、购买合同标的价格明显不公允、未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益、未按规定进行招标或未执行招标结果等造成的损失。以下表述正确的是：（ABC）A. 通过盘点、清查、检查等方式发现存货盘亏、或超计划采购及库存管理不当导致存货技术淘汰、残损变质、积压呆滞等按账面原值认定为损失。B. 购买合同标的价格明显不公允的存货，参照采购时点相关物料公开市场价格、集团内部同类物料最高或平均价格，超出部分结合采购批量和采购政策，认定为损失。C. 未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益、未按规定进行招标或未执行招标结果的存货，依据放弃的合同权益和未执行的招标结果，按采购量计算，超出部分认定为损失。27. 投资损失是指企业在投资新设、并购、股权转让过程中，未履行规定程序造成财务性投资成本和收益逾期未收回、股权投资市值大幅下跌、提前支付并购价款或高溢价并购、被投资单位经营不善、低价转让股权造成的损失。以下表述正确的是：（ABCDEF）A.财务性投资成本和收益逾期未收回，按核查时点未收回部分，认定为损失。B.股权投资市值大幅下跌，按核查时点市值与投资成本差额，认定为损失。C.违反合同约定提前支付并购价款，按照提前时间和同期中国人民银行一年期贷款利率计算资金成本，认定为损失。D.有确凿证据证明高溢价并购的，按其溢价金额，认定为损失。E.被投资单位已破产、清算、被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记、退市等，造成难以收回的不良投资，获得清算财产清偿的，扣除清算财产清偿后的差额部分，认定为损失。未获得清算财产清偿的，将投资成本扣除已收回的投资分红后的差额部分，按90%认定为损失。F.被投资单位已资不抵债、连续停止经营3年以上的，将投资成本扣除已收回的投资分红后的差额部分，认定为损失。28. 固定资产（含无形资产）损失，是指企业固定资产（含无形资产）因违反规定导致购建成本明显偏高、停建拆除、购建后长期闲置或淘汰、低价转让产权等造成的损失。以下表述正确的是：（ABCD）A.购建成本明显偏高的固定资产，以购建时点市价或重置成本与账面原值差额认定损失B.因停建、废弃和报废、拆除的在建工程，将其账面投资扣除残值后的差额部分，依据相关证据，认定为损失 C.长期闲置或淘汰的固定资产，将其账面原值扣除5%残值后的差额部分，认定为损失D.长期闲置或淘汰的无形资产，依据有关技术部门提供的鉴定材料，或者已经超过了法律保护的期限证明文件，将其账面原值，认定为损失29. 违反合同约定超计价、超进度付款,责任追究具体情形：（ABCD）A.超出合同约定的工程范围及工程量清单计价，超出实际工程进度计价等B.未按合同约定的支付条件付款，超出合同约定的支付节点付款，未按照合同约定在工程进度款中抵扣预付款等C.未据实验工结算，进行虚假验工D.未按劳务分包合同约定，超额支付劳务费用30. 初步核实的主要工作内容包括：（ABCD）A.资产损失及其他严重不良后果的情况。B.违规违纪违法的情况。C.是否属于责任追究范围。D.有关方面的处理建议和要求等。31. 核查工作采取以下工作措施核查取证：（ABCD）A. 与被核查事项有关的人员谈话，形成核查谈话记录，并要求有关人员作出书面说明B. 查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料C. 实地核查企业实物资产等D. 委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等32. 分类处置的主要工作内容包括：（ABCDEF）A. 属于国资委责任追究职责范围的，按照相关规定报送国资委专门责任追究机构B. 属于股份公司审计部责任追究职责范围的，由股份公司审计部组织实施核查工作C. 属于股份公司各企业责任追究职责范围的，移交和督促相关企业进行责任追究D. 属于股份公司其他有关部门责任追究职责范围的，移送有关部门E. 涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，移送纪检监察机构F. 涉嫌犯罪的问题和线索，移送国家监察机关或司法机关33. 对股份公司及各级企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：（ABCDEF）A. 情节轻微的B. 以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的C. 党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的D. 处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的E. 及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的F. 主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的5. 1. 本办法所称“违规经营投资责任追究”，是指股份公司及各企业的经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。（√）2. 本办法包含对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的责任追究。（×）（说明：本办法不包含对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的责任追究，相关责任追究按照国家法律法规及有关规定另行处理。）3. 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。（√）4. 各企业所属子企业违规经营投资致使发生下列情形的，上级企业的经营管理有关人员应当承担相应的责任。（一）发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的。（二）多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。（√）5. （判断题）各企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。（√）6. （判断题）各企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。（√）7. （判断题）各企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员不承担相应责任。（×）（说明：各企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。）8. 对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪处分、政务分开、责任追究等扣减薪酬处理的最低标准执行，但可合并使用（×）（说明：应按最高标准，不可合并使用）9. 禁入限制。五年直至终身不得担任各企业董事、监事、高级管理人员；五年直至终身不得从事追责前的岗位工作或相关岗位工作。（√）6. 10. 承担集体责任的企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。（√）11. 相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位、改任非领导职务处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。（√）12. 故意隐瞒法律纠纷案件，给公司带来经济损失或名誉损失等其他严重不良后果的，应对相关责任人给予免职处理。（√）13. 在工程项目建设过程中，未据实验工结算进行虚假验工，以虚假验工资料作为依据付款，给公司带来经济损失或名誉损失等其他严重不良后果的，项目经理及相关责任人应承担相应赔偿责任。（√）14. 因未建立货币资金内部控制制度或该制度存在重大缺陷，且未采取必要的货币资金安全措施，未履行或未正确履行职责导致内部控制执行监督不力，发生货币资金损失事项的，相关责任人应承担相应赔偿责任。（√）15. 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或股份公司批准。（√）16. 开展责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。（√）17. （判断题）股份公司审计部向相关责任单位下发审计建议，向相关责任单位提出整改要求。相关责任单位应当按照整改要求，认真总结吸取教训，制定和落实整改措施，优化业务流程，完善内控体系，堵塞经营管理漏洞，建立健全防范经营投资风险的长效机制。（√）18. 企业货币资金被挪用、贪污、侵占、外逃金额全额认定为损失。未妥善保管库存现金、有价证券和票据，泄露保险柜密码的秘密，未保管好钥匙等行为造成货资金损失金额全额认定为损失。（√） 提交成功！
《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》 1. 1. 制定《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）的直接依据是（）A． 《中共中央国务院关于深化国有企业改革的知道意见》（中发【2015】22号）B．《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号）C．《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）D．《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》2. 股份公司组建违规经营投资责任追究工作领导小组。领导小组由（ ）任组长，A. 董事长B. 纪委书记C. 监事会主席D. 总会计师3. 股份公司（ ）部门负责违规经营投资责任追究日常工作。贯彻落实国资委有关违规经营投资责任追究的制度文件和工作要求，研究制定股份公司责任追究制度。A. 财务部B. 审计部C. 监督执纪室D. 法律合规部4. （ ）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任5. 本规则所称的资产损失，是指资产损失核查基准值之（），因过去违规交易或者事项导致某项资产的资产价值发生了全部或者部分的实质性灭失，或导致企业经济利益的无对价流出。A. 前B. 时C. 中D. 后6. 经过初步核实，对存在违规违纪违法事实，需要追究责任的，股份公司（ ）应将核查呈批报告提交公司领导审批。公司领导审批同意后，股份公司（ ）应当组织核查。A. 审计部；监督执纪室B. 审计部；审计部C. 审计部；法律合规部D. 审计部；综合审理室7. （ ）受理审计部在责任追究过程中，发现所属企业经营管理人员违反党纪或职务违法的问题和线索，参与核查工作。A. 综合审理室B. 财务部C. 法律合规部D. 监督执纪室8. 违规追责程序方面，初步核实的工作一般应于（ ）个工作日内完成，根据工作需要，经审批后可以延长（ ）个工作日。A．10,10B．20,20C．30.30D．30,459. 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经（ ）可以认定为或有损失，计入资产损失。A. 股份公司批准B. 中介机构评估C. 企业领导班子集体决策D. 报备股份公司10. （ ）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任11. （ ）是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任12. （ ）是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任13. 相关责任单位在收到处理决定之日起（ ）个工作日内，应向股份公司审计部报送整改报告及相关材料。A.10B.20C.30D.6014. 下列关于股份公司资产损失认定划分区间表述错误的是：（ ）A. 货币资金损失，3万元以下为一般资产损失，3万元以上20万元以下为较大资产损失，20万元以上为重大资产损失；B. 坏账损失、存货损失、固定资产（含无形资产）损失，100万元以下为一般资产损失，100万元以上500万元以下为较大资产损失，500万元以上为重大资产损失C. 投资损失，500万元以下为一般资产损失，500万元以上3000万元以下为较大资产损失，3000万元以上为重大资产损失；D. 上述所称的“以上”不包括本数，所称的“以下”包括本数15. 资产损失情况核查报告和责任认定报告经核查组集体讨论通过，提出追责议案，经公司违规经营投资责任追究工作领导小组审核通过后，提交（ ）进行审议。A. 总经理办公会B. 董事会C. 党委常委会议D. 各部门联合审定2. 1. 本办法所称“经营管理有关人员”，包括：股份公司各级全资、控股、参股企业及分支机构中，由党组织或公司提名、推荐、任命、批准等，从事领导、组织、管理、监督等活动的人员，具体包括（ABC）A. 各企业的领导班子成员。B. 股份公司及各企业的中层及以上管理人员和基层管理人员，包括总师、副总师、部门正职、部门副职，以及各企业车间负责人，股份公司及各企业中管理、监督国有财产等重要岗位上工作的人员。C. 股份公司及各企业违规经营投资责任追究工作有关人员。D. 其他相关人员2. 责任追究工作应当遵循以下原则：（ABCD）A. 坚持依法依规问责B. 坚持客观公正定责C. 坚持分级分层追责D. 坚持惩治教育和制度建设相结合3. 为贯彻落实党中央国务院关于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失的要求，加强和规范中央企业责任追究工作，发布《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）的意义（ABC）A. 加强和规范中央企业责任追究工作B. 有效防止国有资产流失C. 加强和改进中央企业国有资产监督工作D. 对国有企业责任追究范围、损失认定、责任认定、追究处理、组织实施等作出了框架性规定3. 4. 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）较《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号文）明确了以下哪些内容（ABC）A. 细化了责任追究原则、责任追究范围的有关内容、责任追究的工作程序B. 增加了“工作职责”，解决“谁”来追责的问题；增加了责任追究范围的有关内容，进一步解决“对哪些行为进行追责”的问题；增加了“资产损失程度划分标准”，解决“依据什么标准”确定资产损失程度的问题；增加了责任认定的有关内容，进一步解决“怎么定责”的问题；增加了“瞒报、漏报或谎报重大资产损失”和“未按规定和有关工作责任要求组织开展责任追究工作”；增加了“责任追究处理”的相关内容，进一步解决了“怎么追责”的问题C. 充分考虑责任追究工作与其他相关工作的关系，对有关内容作出探索性规定D. 主要适用于中央企业集团发生的违规经营投资事项的责任追究工作5. 对相关责任人的处理方式包括：（ABCD）A. 组织处理B. 扣减薪酬C. 禁入限制D. 移送国家机关或司法机关6. 违规经营投资责任根据工作职责划分为：（ACD）A．直接责任B．间接责任C．主管责任D．领导责任4. 7. 股份公司及各企业违规经营投资资产损失，分为：（BCD）A．较小资产损失B．一般资产损失C．较大资产损失D．重大资产损失8. “未履行职责”指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括（ACD）A．不作为B．超越职权C．拒绝履行职责D. 拖延履行职责9. 下列关于资产损失的表述正确的是：（ABCD）A. 股份公司及各企业违规经营投资资产损失，分为：一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失，按照资产损失的不同类别分别认定。B. 当造成两类及以上损失时，根据造成的损失类别分别予以认定，进行责任认定、实施处理时从重或加重处理。C. 当造成两次及以上同类损失时，将同类损失合并计算，进行责任认定、实施处理时从重或加重处理。D. 涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。10. 下列关于资产损失认定的证据的表述正确的是：（ABCD）A. 认定资产损失，均应提供合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和企业内部证据。B. 具有法律效力的外部证据，是指企业收集到的司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件。C. 社会中介机构的经济鉴证证明，是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，在充分调查研究、论证和分析计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业的某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。D. 企业内部证据，是指在资产损失核查过程中，对涉及资产价值评估的内部证明和内部鉴定意见书等。11. 违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家有关规定。包括但不限于以下情形（ABC）A. 不履行或不正确履行“三重一大”事项决策规则和程序的；违反公司章程和股份公司投资管理等制度规定的程序或超越权限决定、批准和组织实施重大投资事项B. 个人或少数人决策“三重一大”事项C. 化整为零使用大额资金或拆解资金额度，规避集体决策和招标D. 未履行或未正确履行股份公司全面预算管理职能，或在预算外列支大额支出，给企业造成损失12. 对有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响。包括但不限于以下情形（ACD）A. 企业年度融资预算及年度融资预算调整、对外担保及借款、发行企业债券、重要资产处置（包括但不限于不动产、关键设备、生产线、重要知识产权和品牌）、以财产进行抵押、大额减值准备的提取和资产损失核销（存货单项损失在5 千元及以上、其他资产单项损失在5 万元及以上）等重大财务事项未向股份公司履行报批手续而发生资产损失B. 拒不执行集体决策或擅自改变集体决策的C. 未履行或未正确履行股份公司全面预算管理职能，或在预算外列支大额支出，给企业造成损失D. 企业因未建立货币资金内部控制制度、或内部控制制度存在重大缺陷，未采取必要的货币资金安全措施，未履行职责或正确履行职责导致内部控制执行监督不力，发生货币资金损失13. 未执行国有资产监管及股份公司有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。包括但不限于以下情形（ABC）A. 筹资和担保事项未经股份公司批复B. 借贷资金未按计划拟定的用途和预算使用，未获有权机构的同意擅自改变资金的用途C. 资金使用不合理，不符合相关内控制度，被挤占、挪用、挥霍浪费等D. 故意隐瞒财务状况恶化，经营陷入困境，项目停滞等导致有息负债不能偿还14. 违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。包括但不限于以下情形（ABCD）A. 违反规定开展虽没有融资性质，但缺乏实物流或现金流，完全脱离贸易实质的“空转”“走单”等虚假贸易业务B. 假借经营活动名义为其他企业、自然人提供资金（包括货币资金、汇票、信用证、保函）或担保C. 以融资为目的、无真实货物交易的虚开发票等虚假贸易业务D. 借出资金赚取息差为目的的融资性贸易业务15. 违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资，包括以下情形（ABC）A. 未规范管理企业客户信用，或未经资信评价，提供赊销信用或超过信用额度的违规放货B. 违规转让、出借资质证书或者允许他人以本企业名义承揽合同C. 利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资D. 提供融资或担保的代理业务16. 工程承包建设方面，未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析的情形（ABD）A. 各企业以股份公司名义进行投标活动时，未按照“先评审，后决策”的原则将投标申请报告上报股份公司业务主管部审批B. 违反规定参与建设资金没有落实、明显存在亏损、招标单位不具备招标资格、招标程序明显不合法、投标价格明显低于标的成本价等项目的投标C. 合同谈判时如涉及我方技术或其他商业秘密等权利时，未签订保密协议导致泄密造成合同标的价值损失D. 参与对股份公司市场具有重大战略意义的项目投标时，未经股份公司充分论证、未经股份公司批准17. 工程承包建设方面，违反分包管理的相关规定，包括但不限于以下情形（ABCD）A. 未经建设单位认可，将承包的部分工程交由其他单位施工B. 将建设工程主体结构施工分包给其他单位C. 在选用分包方时未严格遵循采购权与使用权相分离的原则D. 除计取劳务作业费用外，计取主要建筑材料款、周转材料款和大中型施工机械设备费用18. 资金管理方面，设立“小金库”的情形，包括以下情形（ABCD）A. 用销售商品收入或提供劳务收入等营业收入、用资产处置或出租或使用收入、用股权投资或债权投资收益、用政府奖励资金或社会捐赠或企业高管人员上交兼职薪酬或境外企业及中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入等隐匿收入设立“小金库”B. 虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本，或者虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用，或者虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本等虚列支出设立“小金库”C. 以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产，或者以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产，或者以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产，或者以关联交易方式转移资产等转移资产方式设立“小金库”D. 违反股份公司银行账户管理规定，未经批准，在股份公司指定银行范围以外私自开立银行账户，或者未按要求办理托管授权，在股份公司指定银行范围以内保留或新开设的账户，没有及时报股份公司公司或所属二级单位审批、备案，或者以逃避资金集中为目的，将资金转入专用账户或临时账户，或者未按规定审批或审批后未按规定使用网络收支平台，或者备用金额度超过核定额度等19. 资金管理方面，虚列支出套取资金，包括以下情形（ABCD）A. 签订虚假合同、提供虚假交易或劳务、使用虚假发票等手段套取资金B. 采取高进低出、返还利润及其他手段虚列开支等方式套取资金C. 通过虚增项目工程量,抬高材料价格，调整合同价款等手段套取资金D. 通过虚增项目工程量,抬高材料价格，调整合同价款等手段套取资金20. 转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形（ACD）A. 转让一年内不超过公司最近一期经审计总资产30%的重大资产，未经董事会审批；一年内超过公司最近一期经审计总资产30%的重大资产未经股东会审批；B. 因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等C. 未按规定上报股份公司审批或审批后擅自变更转让资产内容和范围D. 隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等21. 固定资产投资方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A. 未按规定进行可行性研究或风险分析，包括伪造项目资料、可行性研究报告存在数据造假、无依据引用等，导致决策失误B. 外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施C. 擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。或发生股份公司投资管理制度规定的变更情形，但未经股份公司审批，实施单位擅自调整项目建设内容、变更工程设计和追加投资额的D. 项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目22. 投资并购方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A. 投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控B. 投资并购过程中，在投资总额、投资人或股权比例等方面与报经批准的方案有重大差异，且未经请示或报备擅自实施的C. 投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施D. 未按公司章程和股份公司投资管理制度规定履行投资退出方案决策程序，造成投资损失的23．投资并购方面，未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏的情形（ABC）A．未按规定开展法律尽职调查，或者尽职调查未对法律风险进行分析B．未按规定对资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标等开展全面尽职调查，或尽职调查未对财务管理风险、资金风险进行风险分析C．公司管理规定要求进行可行性研究或未编制可行性研究报告，或未进行风险分析D．违反规定开展列入负面清单的投资项目24. 改组改制方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形：A．未按国资委相关规定及公司章程、股份公司投资管理制度等规定履行决策和审批程序B．将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人C．未按国有资产管理及股份公司投资管理、股权转让等制度规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估D．发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，违反股份公司投资管理、投资退出、股权转让等制度规定，导致变相套取、私分国有股权或资产25. 境外经营投资方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A．违反股份公司规定从事非主业投资或开展负面清单特别监管类境外投资项目B．未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目C．违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争D．未按国资监管规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失26 存货损失，是指因存货管理不善、购买合同标的价格明显不公允、未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益、未按规定进行招标或未执行招标结果等造成的损失。以下表述正确的是：（ABC）A. 通过盘点、清查、检查等方式发现存货盘亏、或超计划采购及库存管理不当导致存货技术淘汰、残损变质、积压呆滞等按账面原值认定为损失。B. 购买合同标的价格明显不公允的存货，参照采购时点相关物料公开市场价格、集团内部同类物料最高或平均价格，超出部分结合采购批量和采购政策，认定为损失。C. 未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益、未按规定进行招标或未执行招标结果的存货，依据放弃的合同权益和未执行的招标结果，按采购量计算，超出部分认定为损失。27. 投资损失是指企业在投资新设、并购、股权转让过程中，未履行规定程序造成财务性投资成本和收益逾期未收回、股权投资市值大幅下跌、提前支付并购价款或高溢价并购、被投资单位经营不善、低价转让股权造成的损失。以下表述正确的是：（ABCDEF）A.财务性投资成本和收益逾期未收回，按核查时点未收回部分，认定为损失。B.股权投资市值大幅下跌，按核查时点市值与投资成本差额，认定为损失。C.违反合同约定提前支付并购价款，按照提前时间和同期中国人民银行一年期贷款利率计算资金成本，认定为损失。D.有确凿证据证明高溢价并购的，按其溢价金额，认定为损失。E.被投资单位已破产、清算、被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记、退市等，造成难以收回的不良投资，获得清算财产清偿的，扣除清算财产清偿后的差额部分，认定为损失。未获得清算财产清偿的，将投资成本扣除已收回的投资分红后的差额部分，按90%认定为损失。F.被投资单位已资不抵债、连续停止经营3年以上的，将投资成本扣除已收回的投资分红后的差额部分，认定为损失。28. 固定资产（含无形资产）损失，是指企业固定资产（含无形资产）因违反规定导致购建成本明显偏高、停建拆除、购建后长期闲置或淘汰、低价转让产权等造成的损失。以下表述正确的是：（ABCD）A.购建成本明显偏高的固定资产，以购建时点市价或重置成本与账面原值差额认定损失B.因停建、废弃和报废、拆除的在建工程，将其账面投资扣除残值后的差额部分，依据相关证据，认定为损失 C.长期闲置或淘汰的固定资产，将其账面原值扣除5%残值后的差额部分，认定为损失D.长期闲置或淘汰的无形资产，依据有关技术部门提供的鉴定材料，或者已经超过了法律保护的期限证明文件，将其账面原值，认定为损失29. 违反合同约定超计价、超进度付款,责任追究具体情形：（ABCD）A.超出合同约定的工程范围及工程量清单计价，超出实际工程进度计价等B.未按合同约定的支付条件付款，超出合同约定的支付节点付款，未按照合同约定在工程进度款中抵扣预付款等C.未据实验工结算，进行虚假验工D.未按劳务分包合同约定，超额支付劳务费用30. 初步核实的主要工作内容包括：（ABCD）A.资产损失及其他严重不良后果的情况。B.违规违纪违法的情况。C.是否属于责任追究范围。D.有关方面的处理建议和要求等。31. 核查工作采取以下工作措施核查取证：（ABCD）A. 与被核查事项有关的人员谈话，形成核查谈话记录，并要求有关人员作出书面说明B. 查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料C. 实地核查企业实物资产等D. 委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等32. 分类处置的主要工作内容包括：（ABCDEF）A. 属于国资委责任追究职责范围的，按照相关规定报送国资委专门责任追究机构B. 属于股份公司审计部责任追究职责范围的，由股份公司审计部组织实施核查工作C. 属于股份公司各企业责任追究职责范围的，移交和督促相关企业进行责任追究D. 属于股份公司其他有关部门责任追究职责范围的，移送有关部门E. 涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，移送纪检监察机构F. 涉嫌犯罪的问题和线索，移送国家监察机关或司法机关33. 对股份公司及各级企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：（ABCDEF）A. 情节轻微的B. 以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的C. 党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的D. 处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的E. 及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的F. 主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的5. 1. 本办法所称“违规经营投资责任追究”，是指股份公司及各企业的经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。（√）2. 本办法包含对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的责任追究。（×）（说明：本办法不包含对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的责任追究，相关责任追究按照国家法律法规及有关规定另行处理。）3. 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。（√）4. 各企业所属子企业违规经营投资致使发生下列情形的，上级企业的经营管理有关人员应当承担相应的责任。（一）发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的。（二）多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。（√）5. （判断题）各企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。（√）6. （判断题）各企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。（√）7. （判断题）各企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员不承担相应责任。（×）（说明：各企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。）8. 对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪处分、政务分开、责任追究等扣减薪酬处理的最低标准执行，但可合并使用（×）（说明：应按最高标准，不可合并使用）9. 禁入限制。五年直至终身不得担任各企业董事、监事、高级管理人员；五年直至终身不得从事追责前的岗位工作或相关岗位工作。（√）6. 10. 承担集体责任的企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。（√）11. 相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位、改任非领导职务处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。（√）12. 故意隐瞒法律纠纷案件，给公司带来经济损失或名誉损失等其他严重不良后果的，应对相关责任人给予免职处理。（√）13. 在工程项目建设过程中，未据实验工结算进行虚假验工，以虚假验工资料作为依据付款，给公司带来经济损失或名誉损失等其他严重不良后果的，项目经理及相关责任人应承担相应赔偿责任。（√）14. 因未建立货币资金内部控制制度或该制度存在重大缺陷，且未采取必要的货币资金安全措施，未履行或未正确履行职责导致内部控制执行监督不力，发生货币资金损失事项的，相关责任人应承担相应赔偿责任。（√）15. 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或股份公司批准。（√）16. 开展责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。（√）17. （判断题）股份公司审计部向相关责任单位下发审计建议，向相关责任单位提出整改要求。相关责任单位应当按照整改要求，认真总结吸取教训，制定和落实整改措施，优化业务流程，完善内控体系，堵塞经营管理漏洞，建立健全防范经营投资风险的长效机制。（√）18. 企业货币资金被挪用、贪污、侵占、外逃金额全额认定为损失。未妥善保管库存现金、有价证券和票据，泄露保险柜密码的秘密，未保管好钥匙等行为造成货资金损失金额全额认定为损失。（√） 提交成功！
1. 1. 制定《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）的直接依据是（）A． 《中共中央国务院关于深化国有企业改革的知道意见》（中发【2015】22号）B．《关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号）C．《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）D．《国务院办公厅关于转发国务院国资委以管资本为主推进职能转变方案的通知》2. 股份公司组建违规经营投资责任追究工作领导小组。领导小组由（ ）任组长，A. 董事长B. 纪委书记C. 监事会主席D. 总会计师3. 股份公司（ ）部门负责违规经营投资责任追究日常工作。贯彻落实国资委有关违规经营投资责任追究的制度文件和工作要求，研究制定股份公司责任追究制度。A. 财务部B. 审计部C. 监督执纪室D. 法律合规部4. （ ）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任5. 本规则所称的资产损失，是指资产损失核查基准值之（），因过去违规交易或者事项导致某项资产的资产价值发生了全部或者部分的实质性灭失，或导致企业经济利益的无对价流出。A. 前B. 时C. 中D. 后6. 经过初步核实，对存在违规违纪违法事实，需要追究责任的，股份公司（ ）应将核查呈批报告提交公司领导审批。公司领导审批同意后，股份公司（ ）应当组织核查。A. 审计部；监督执纪室B. 审计部；审计部C. 审计部；法律合规部D. 审计部；综合审理室7. （ ）受理审计部在责任追究过程中，发现所属企业经营管理人员违反党纪或职务违法的问题和线索，参与核查工作。A. 综合审理室B. 财务部C. 法律合规部D. 监督执纪室8. 违规追责程序方面，初步核实的工作一般应于（ ）个工作日内完成，根据工作需要，经审批后可以延长（ ）个工作日。A．10,10B．20,20C．30.30D．30,459. 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经（ ）可以认定为或有损失，计入资产损失。A. 股份公司批准B. 中介机构评估C. 企业领导班子集体决策D. 报备股份公司10. （ ）是指相关人员在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果起决定性直接作用时应当承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任11. （ ）是指相关人员在其直接主管（分管）工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任12. （ ）是指企业主要负责人在其工作职责范围内，违反规定，未履行或未正确履行职责，对造成的资产损失或其他严重不良后果应承担的责任。A. 直接责任B. 主管责任C. 领导责任D. 间接责任13. 相关责任单位在收到处理决定之日起（ ）个工作日内，应向股份公司审计部报送整改报告及相关材料。A.10B.20C.30D.6014. 下列关于股份公司资产损失认定划分区间表述错误的是：（ ）A. 货币资金损失，3万元以下为一般资产损失，3万元以上20万元以下为较大资产损失，20万元以上为重大资产损失；B. 坏账损失、存货损失、固定资产（含无形资产）损失，100万元以下为一般资产损失，100万元以上500万元以下为较大资产损失，500万元以上为重大资产损失C. 投资损失，500万元以下为一般资产损失，500万元以上3000万元以下为较大资产损失，3000万元以上为重大资产损失；D. 上述所称的“以上”不包括本数，所称的“以下”包括本数15. 资产损失情况核查报告和责任认定报告经核查组集体讨论通过，提出追责议案，经公司违规经营投资责任追究工作领导小组审核通过后，提交（ ）进行审议。A. 总经理办公会B. 董事会C. 党委常委会议D. 各部门联合审定
2. 1. 本办法所称“经营管理有关人员”，包括：股份公司各级全资、控股、参股企业及分支机构中，由党组织或公司提名、推荐、任命、批准等，从事领导、组织、管理、监督等活动的人员，具体包括（ABC）A. 各企业的领导班子成员。B. 股份公司及各企业的中层及以上管理人员和基层管理人员，包括总师、副总师、部门正职、部门副职，以及各企业车间负责人，股份公司及各企业中管理、监督国有财产等重要岗位上工作的人员。C. 股份公司及各企业违规经营投资责任追究工作有关人员。D. 其他相关人员2. 责任追究工作应当遵循以下原则：（ABCD）A. 坚持依法依规问责B. 坚持客观公正定责C. 坚持分级分层追责D. 坚持惩治教育和制度建设相结合3. 为贯彻落实党中央国务院关于以管资本为主加强国有资产监管、有效防止国有资产流失的要求，加强和规范中央企业责任追究工作，发布《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）的意义（ABC）A. 加强和规范中央企业责任追究工作B. 有效防止国有资产流失C. 加强和改进中央企业国有资产监督工作D. 对国有企业责任追究范围、损失认定、责任认定、追究处理、组织实施等作出了框架性规定
3. 4. 《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国资委令第37号）较《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发【2016】63号文）明确了以下哪些内容（ABC）A. 细化了责任追究原则、责任追究范围的有关内容、责任追究的工作程序B. 增加了“工作职责”，解决“谁”来追责的问题；增加了责任追究范围的有关内容，进一步解决“对哪些行为进行追责”的问题；增加了“资产损失程度划分标准”，解决“依据什么标准”确定资产损失程度的问题；增加了责任认定的有关内容，进一步解决“怎么定责”的问题；增加了“瞒报、漏报或谎报重大资产损失”和“未按规定和有关工作责任要求组织开展责任追究工作”；增加了“责任追究处理”的相关内容，进一步解决了“怎么追责”的问题C. 充分考虑责任追究工作与其他相关工作的关系，对有关内容作出探索性规定D. 主要适用于中央企业集团发生的违规经营投资事项的责任追究工作5. 对相关责任人的处理方式包括：（ABCD）A. 组织处理B. 扣减薪酬C. 禁入限制D. 移送国家机关或司法机关6. 违规经营投资责任根据工作职责划分为：（ACD）A．直接责任B．间接责任C．主管责任D．领导责任
4. 7. 股份公司及各企业违规经营投资资产损失，分为：（BCD）A．较小资产损失B．一般资产损失C．较大资产损失D．重大资产损失8. “未履行职责”指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括（ACD）A．不作为B．超越职权C．拒绝履行职责D. 拖延履行职责9. 下列关于资产损失的表述正确的是：（ABCD）A. 股份公司及各企业违规经营投资资产损失，分为：一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失，按照资产损失的不同类别分别认定。B. 当造成两类及以上损失时，根据造成的损失类别分别予以认定，进行责任认定、实施处理时从重或加重处理。C. 当造成两次及以上同类损失时，将同类损失合并计算，进行责任认定、实施处理时从重或加重处理。D. 涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。10. 下列关于资产损失认定的证据的表述正确的是：（ABCD）A. 认定资产损失，均应提供合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、社会中介机构的经济鉴证证明和企业内部证据。B. 具有法律效力的外部证据，是指企业收集到的司法机关、公安机关、行政部门、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件。C. 社会中介机构的经济鉴证证明，是指社会中介机构按照独立、客观、公正的原则，在充分调查研究、论证和分析计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业的某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴证意见书。D. 企业内部证据，是指在资产损失核查过程中，对涉及资产价值评估的内部证明和内部鉴定意见书等。11. 违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家有关规定。包括但不限于以下情形（ABC）A. 不履行或不正确履行“三重一大”事项决策规则和程序的；违反公司章程和股份公司投资管理等制度规定的程序或超越权限决定、批准和组织实施重大投资事项B. 个人或少数人决策“三重一大”事项C. 化整为零使用大额资金或拆解资金额度，规避集体决策和招标D. 未履行或未正确履行股份公司全面预算管理职能，或在预算外列支大额支出，给企业造成损失12. 对有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生重大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响。包括但不限于以下情形（ACD）A. 企业年度融资预算及年度融资预算调整、对外担保及借款、发行企业债券、重要资产处置（包括但不限于不动产、关键设备、生产线、重要知识产权和品牌）、以财产进行抵押、大额减值准备的提取和资产损失核销（存货单项损失在5 千元及以上、其他资产单项损失在5 万元及以上）等重大财务事项未向股份公司履行报批手续而发生资产损失B. 拒不执行集体决策或擅自改变集体决策的C. 未履行或未正确履行股份公司全面预算管理职能，或在预算外列支大额支出，给企业造成损失D. 企业因未建立货币资金内部控制制度、或内部控制制度存在重大缺陷，未采取必要的货币资金安全措施，未履行职责或正确履行职责导致内部控制执行监督不力，发生货币资金损失13. 未执行国有资产监管及股份公司有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。包括但不限于以下情形（ABC）A. 筹资和担保事项未经股份公司批复B. 借贷资金未按计划拟定的用途和预算使用，未获有权机构的同意擅自改变资金的用途C. 资金使用不合理，不符合相关内控制度，被挤占、挪用、挥霍浪费等D. 故意隐瞒财务状况恶化，经营陷入困境，项目停滞等导致有息负债不能偿还14. 违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。包括但不限于以下情形（ABCD）A. 违反规定开展虽没有融资性质，但缺乏实物流或现金流，完全脱离贸易实质的“空转”“走单”等虚假贸易业务B. 假借经营活动名义为其他企业、自然人提供资金（包括货币资金、汇票、信用证、保函）或担保C. 以融资为目的、无真实货物交易的虚开发票等虚假贸易业务D. 借出资金赚取息差为目的的融资性贸易业务15. 违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资，包括以下情形（ABC）A. 未规范管理企业客户信用，或未经资信评价，提供赊销信用或超过信用额度的违规放货B. 违规转让、出借资质证书或者允许他人以本企业名义承揽合同C. 利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资D. 提供融资或担保的代理业务16. 工程承包建设方面，未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析的情形（ABD）A. 各企业以股份公司名义进行投标活动时，未按照“先评审，后决策”的原则将投标申请报告上报股份公司业务主管部审批B. 违反规定参与建设资金没有落实、明显存在亏损、招标单位不具备招标资格、招标程序明显不合法、投标价格明显低于标的成本价等项目的投标C. 合同谈判时如涉及我方技术或其他商业秘密等权利时，未签订保密协议导致泄密造成合同标的价值损失D. 参与对股份公司市场具有重大战略意义的项目投标时，未经股份公司充分论证、未经股份公司批准17. 工程承包建设方面，违反分包管理的相关规定，包括但不限于以下情形（ABCD）A. 未经建设单位认可，将承包的部分工程交由其他单位施工B. 将建设工程主体结构施工分包给其他单位C. 在选用分包方时未严格遵循采购权与使用权相分离的原则D. 除计取劳务作业费用外，计取主要建筑材料款、周转材料款和大中型施工机械设备费用18. 资金管理方面，设立“小金库”的情形，包括以下情形（ABCD）A. 用销售商品收入或提供劳务收入等营业收入、用资产处置或出租或使用收入、用股权投资或债权投资收益、用政府奖励资金或社会捐赠或企业高管人员上交兼职薪酬或境外企业及中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入等隐匿收入设立“小金库”B. 虚列产品成本、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本，或者虚列研究与开发费、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用，或者虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本等虚列支出设立“小金库”C. 以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产，或者以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产，或者以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产，或者以关联交易方式转移资产等转移资产方式设立“小金库”D. 违反股份公司银行账户管理规定，未经批准，在股份公司指定银行范围以外私自开立银行账户，或者未按要求办理托管授权，在股份公司指定银行范围以内保留或新开设的账户，没有及时报股份公司公司或所属二级单位审批、备案，或者以逃避资金集中为目的，将资金转入专用账户或临时账户，或者未按规定审批或审批后未按规定使用网络收支平台，或者备用金额度超过核定额度等19. 资金管理方面，虚列支出套取资金，包括以下情形（ABCD）A. 签订虚假合同、提供虚假交易或劳务、使用虚假发票等手段套取资金B. 采取高进低出、返还利润及其他手段虚列开支等方式套取资金C. 通过虚增项目工程量,抬高材料价格，调整合同价款等手段套取资金D. 通过虚增项目工程量,抬高材料价格，调整合同价款等手段套取资金20. 转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形（ACD）A. 转让一年内不超过公司最近一期经审计总资产30%的重大资产，未经董事会审批；一年内超过公司最近一期经审计总资产30%的重大资产未经股东会审批；B. 因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等C. 未按规定上报股份公司审批或审批后擅自变更转让资产内容和范围D. 隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等21. 固定资产投资方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A. 未按规定进行可行性研究或风险分析，包括伪造项目资料、可行性研究报告存在数据造假、无依据引用等，导致决策失误B. 外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施C. 擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。或发生股份公司投资管理制度规定的变更情形，但未经股份公司审批，实施单位擅自调整项目建设内容、变更工程设计和追加投资额的D. 项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目22. 投资并购方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A. 投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控B. 投资并购过程中，在投资总额、投资人或股权比例等方面与报经批准的方案有重大差异，且未经请示或报备擅自实施的C. 投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施D. 未按公司章程和股份公司投资管理制度规定履行投资退出方案决策程序，造成投资损失的23．投资并购方面，未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏的情形（ABC）A．未按规定开展法律尽职调查，或者尽职调查未对法律风险进行分析B．未按规定对资产状况、销售收入、利润、现金流等财务指标等开展全面尽职调查，或尽职调查未对财务管理风险、资金风险进行风险分析C．公司管理规定要求进行可行性研究或未编制可行性研究报告，或未进行风险分析D．违反规定开展列入负面清单的投资项目24. 改组改制方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形：A．未按国资委相关规定及公司章程、股份公司投资管理制度等规定履行决策和审批程序B．将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人C．未按国有资产管理及股份公司投资管理、股权转让等制度规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估D．发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，违反股份公司投资管理、投资退出、股权转让等制度规定，导致变相套取、私分国有股权或资产25. 境外经营投资方面的责任追究情形，包括但不限于下列情形（ABCD）A．违反股份公司规定从事非主业投资或开展负面清单特别监管类境外投资项目B．未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目C．违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争D．未按国资监管规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失26 存货损失，是指因存货管理不善、购买合同标的价格明显不公允、未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益、未按规定进行招标或未执行招标结果等造成的损失。以下表述正确的是：（ABC）A. 通过盘点、清查、检查等方式发现存货盘亏、或超计划采购及库存管理不当导致存货技术淘汰、残损变质、积压呆滞等按账面原值认定为损失。B. 购买合同标的价格明显不公允的存货，参照采购时点相关物料公开市场价格、集团内部同类物料最高或平均价格，超出部分结合采购批量和采购政策，认定为损失。C. 未正确履行合同或无正当理由放弃应得合同权益、未按规定进行招标或未执行招标结果的存货，依据放弃的合同权益和未执行的招标结果，按采购量计算，超出部分认定为损失。27. 投资损失是指企业在投资新设、并购、股权转让过程中，未履行规定程序造成财务性投资成本和收益逾期未收回、股权投资市值大幅下跌、提前支付并购价款或高溢价并购、被投资单位经营不善、低价转让股权造成的损失。以下表述正确的是：（ABCDEF）A.财务性投资成本和收益逾期未收回，按核查时点未收回部分，认定为损失。B.股权投资市值大幅下跌，按核查时点市值与投资成本差额，认定为损失。C.违反合同约定提前支付并购价款，按照提前时间和同期中国人民银行一年期贷款利率计算资金成本，认定为损失。D.有确凿证据证明高溢价并购的，按其溢价金额，认定为损失。E.被投资单位已破产、清算、被撤销、关闭或被注销、吊销工商登记、退市等，造成难以收回的不良投资，获得清算财产清偿的，扣除清算财产清偿后的差额部分，认定为损失。未获得清算财产清偿的，将投资成本扣除已收回的投资分红后的差额部分，按90%认定为损失。F.被投资单位已资不抵债、连续停止经营3年以上的，将投资成本扣除已收回的投资分红后的差额部分，认定为损失。28. 固定资产（含无形资产）损失，是指企业固定资产（含无形资产）因违反规定导致购建成本明显偏高、停建拆除、购建后长期闲置或淘汰、低价转让产权等造成的损失。以下表述正确的是：（ABCD）A.购建成本明显偏高的固定资产，以购建时点市价或重置成本与账面原值差额认定损失B.因停建、废弃和报废、拆除的在建工程，将其账面投资扣除残值后的差额部分，依据相关证据，认定为损失 C.长期闲置或淘汰的固定资产，将其账面原值扣除5%残值后的差额部分，认定为损失D.长期闲置或淘汰的无形资产，依据有关技术部门提供的鉴定材料，或者已经超过了法律保护的期限证明文件，将其账面原值，认定为损失29. 违反合同约定超计价、超进度付款,责任追究具体情形：（ABCD）A.超出合同约定的工程范围及工程量清单计价，超出实际工程进度计价等B.未按合同约定的支付条件付款，超出合同约定的支付节点付款，未按照合同约定在工程进度款中抵扣预付款等C.未据实验工结算，进行虚假验工D.未按劳务分包合同约定，超额支付劳务费用30. 初步核实的主要工作内容包括：（ABCD）A.资产损失及其他严重不良后果的情况。B.违规违纪违法的情况。C.是否属于责任追究范围。D.有关方面的处理建议和要求等。31. 核查工作采取以下工作措施核查取证：（ABCD）A. 与被核查事项有关的人员谈话，形成核查谈话记录，并要求有关人员作出书面说明B. 查阅、复制被核查企业的有关文件、会议纪要（记录）、资料和账簿、原始凭证等相关材料C. 实地核查企业实物资产等D. 委托具有相应资质的专业机构对有关问题进行审计、评估或鉴证等32. 分类处置的主要工作内容包括：（ABCDEF）A. 属于国资委责任追究职责范围的，按照相关规定报送国资委专门责任追究机构B. 属于股份公司审计部责任追究职责范围的，由股份公司审计部组织实施核查工作C. 属于股份公司各企业责任追究职责范围的，移交和督促相关企业进行责任追究D. 属于股份公司其他有关部门责任追究职责范围的，移送有关部门E. 涉嫌违纪或职务违法的问题和线索，移送纪检监察机构F. 涉嫌犯罪的问题和线索，移送国家监察机关或司法机关33. 对股份公司及各级企业经营管理有关人员在企业改革发展中所出现的失误，不属于有令不行、有禁不止、不当谋利、主观故意、独断专行等的，根据有关规定和程序予以容错。有下列情形之一的，可以对违规经营投资相关责任人从轻或减轻处理：（ABCDEF）A. 情节轻微的B. 以促进企业改革发展稳定或履行企业经济责任、政治责任、社会责任为目标，且个人没有谋取私利的C. 党和国家方针政策、党章党规党纪、国家法律法规、地方性法规和规章等没有明确限制或禁止的D. 处置突发事件或紧急情况下，个人或少数人决策，事后及时履行报告程序并得到追认，且不存在故意或重大过失的E. 及时采取有效措施减少、挽回资产损失并消除不良影响的F. 主动反映资产损失情况，积极配合责任追究工作的，或主动检举其他造成资产损失相关人员，查证属实的
5. 1. 本办法所称“违规经营投资责任追究”，是指股份公司及各企业的经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责,在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。（√）2. 本办法包含对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的责任追究。（×）（说明：本办法不包含对发生生产安全、环境污染责任事故和不稳定事件的责任追究，相关责任追究按照国家法律法规及有关规定另行处理。）3. 相关违规经营投资虽尚未形成事实资产损失，但确有证据证明资产损失在可预见未来将发生，且能可靠计量资产损失金额的，经中介机构评估可以认定为或有损失，计入资产损失。（√）4. 各企业所属子企业违规经营投资致使发生下列情形的，上级企业的经营管理有关人员应当承担相应的责任。（一）发生重大资产损失且对企业生产经营、财务状况产生重大影响的。（二）多次发生较大、重大资产损失，或造成其他严重不良后果的。（√）5. （判断题）各企业违反规定瞒报、漏报或谎报重大资产损失的，对企业主要负责人和分管负责人比照领导责任和主管责任进行责任认定。（√）6. （判断题）各企业未按规定和有关工作职责要求组织开展责任追究工作的，企业负责人及有关人员比照领导责任、主管责任和直接责任进行责任认定。（√）7. （判断题）各企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员不承担相应责任。（×）（说明：各企业有关经营决策机构以集体决策形式作出违规经营投资的决策或实施其他违规经营投资的行为，造成资产损失或其他严重不良后果的，应当承担集体责任，有关成员也应当承担相应责任。）8. 对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索，按照党纪处分、政务分开、责任追究等扣减薪酬处理的最低标准执行，但可合并使用（×）（说明：应按最高标准，不可合并使用）9. 禁入限制。五年直至终身不得担任各企业董事、监事、高级管理人员；五年直至终身不得从事追责前的岗位工作或相关岗位工作。（√）
6. 10. 承担集体责任的企业有关经营决策机构，给予批评教育、责令书面检查、通报批评等处理；对造成资产损失金额巨大且危及企业生存发展的，或造成其他特别严重不良后果的，按照规定程序予以改组。（√）11. 相关责任人受到诫勉处理的，六个月内不得提拔、重用；受到调离工作岗位、改任非领导职务处理的，一年内不得提拔；受到降职处理的，两年内不得提拔；受到责令辞职、免职处理的，一年内不安排职务，两年内不得担任高于原任职务层级的职务；同时受到纪律处分的，按照影响期长的规定执行。（√）12. 故意隐瞒法律纠纷案件，给公司带来经济损失或名誉损失等其他严重不良后果的，应对相关责任人给予免职处理。（√）13. 在工程项目建设过程中，未据实验工结算进行虚假验工，以虚假验工资料作为依据付款，给公司带来经济损失或名誉损失等其他严重不良后果的，项目经理及相关责任人应承担相应赔偿责任。（√）14. 因未建立货币资金内部控制制度或该制度存在重大缺陷，且未采取必要的货币资金安全措施，未履行或未正确履行职责导致内部控制执行监督不力，发生货币资金损失事项的，相关责任人应承担相应赔偿责任。（√）15. 对违规经营投资有关责任人减轻或免除处理，须由作出处理决定的上一级企业或股份公司批准。（√）16. 开展责任追究工作一般应当遵循受理、初步核实、分类处置、核查、处理和整改等程序。（√）17. （判断题）股份公司审计部向相关责任单位下发审计建议，向相关责任单位提出整改要求。相关责任单位应当按照整改要求，认真总结吸取教训，制定和落实整改措施，优化业务流程，完善内控体系，堵塞经营管理漏洞，建立健全防范经营投资风险的长效机制。（√）18. 企业货币资金被挪用、贪污、侵占、外逃金额全额认定为损失。未妥善保管库存现金、有价证券和票据，泄露保险柜密码的秘密，未保管好钥匙等行为造成货资金损失金额全额认定为损失。（√）